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新しく企業をする際に個人事業主と法人の税金の違いについて

新しくアルコールの輸入業者の仕事を始める準備をしています。海外で輸出業者としての登録が住んでおり、日本ではその海外の支店として登録をしたいと思っています。（税金の支払いを海外でしたい。）個人事業主として登録するのと、法人として登記するのとでは、税金に関して何が変わってくるのか教えていただきたいです。そして海外の支店として登記する場合は、日本ではどれくらいの税金の支払いが必要なのか教えていただけますでしょうか？

  • 起業・会社設立
  • 投稿日：2024/11/17
  • 回答件数：1件
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税理士・会計事務所からの回答

  • 相田会計事務所シルバー

    東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

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    海外の支店として、日本支店を設ける。日本でも実際に、仕入、卸売等をされる。事務所も、人もいる。であれば、日本での申告も必要になるでしょうか。
    海外から輸出のみとする。日本において直接第三者の会社に仕入れてもらう。であれば、日本での業務等無いので日本での申告は不要になるのかと存じますが。

    具体的な内容等踏まえて、何を優先されるのか。日本での申告を避けることを最優先にされるのであれば、それを満たすような業務フロー、というか商流としたうえで、事業を開始される等の検討をされるのも一案です。

    海外、といってもそれぞれの国の税法が異なりますので、その国と、日本での間の租税条約等、関連しそうなものについて事前に検討されておくのも一案です。

    他方、海外の日本支店での登記して、日本での法人税、消費税等の税金の支払いがあるのかもしれない、といった想定もされていらっしゃる。
    であれば、日本での申告義務等は生じるのは承知の上。単に、振込手続きとして海外の口座からされるといったものになるでしょうか。であれば、それは、税務署に、具体的に海外のどの銀行からの口座からの振込納付の可否を確認されれば、すぐに分かります。
    難しいのであれば、日本の口座を作り、そこに送金。日本の口座から納付すれば済みますので、そこにあまりこだわらなくてもよろしいのかとも存じますが、ご参考までに。

    回答日：2024-11-17

    • 質問者からの返信

      ご丁寧な回答、ありがとうございます。ポイントは日本で何かしらの手続きをするかしないかによって日本での申告が必要になるという事ですね。ありがとうございました。二重課税に関して質問させていただいても良いでしょうか？日本を海外の支店として設置する場合、売上等は海外でも申請する必要があると考えているのですが、その場合日本においてはどのように申請することになるのでしょうか？二重課税の対応をする必要が出てくるのでしょうか？

      返信日：2024-11-19

    • 税理士・会計事務所からの返信

      海外分を除いた日本を拠点とした事業収益が申告対象になるでしょうか。二重課税については、その国と日本との間の租税条約等をご確認いただき、どの部分が控除対象になるか、事前に確認し、どのような書類が何時までに入手できると外税控除が円滑に進むか、といった段取りをされるのも一案です。
      規模等によりますが、一定以上のものが想定されるのであれば、監査法人系の税理士法人に依頼されるのも一案です。コスト的に難しい、といったことであれば、ご自身でされるか、受けてくれる税理士の方を探すか、となるでしょうか。ご参考までに。

      返信日：2024-11-19

    • 質問者からの返信

      分かりやすく説明して下さり、そしてアドバイスもいただけて、大変感謝しております。ありがとうございました。

      返信日：2024-11-20

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