払いすぎた税金の返還をうけた仕訳について
決算のときに、役所へ事業税などの確定申告書類を提出しました。
しかし、私が確定申告書の計算間違いをしており、過大に振り込んでいたため役所より返還連絡がありました。
返還連絡があるまでは、
未払法人税等 〇〇〇／普通預金 〇〇〇
この仕訳にしておりましたが、
数か月後、普通預金に返還していただいたのですが仕訳は以下で合っていますか？
普通預金 〇〇〇／未払法人税等 〇〇〇
提出した確定申告書に中間申告の額を計算していなかったため、このようなことになってしまいました。
よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/11/07
- 回答件数：1件
税理士・会計事務所からの回答
相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
確認
こちらの回答をベストアンサーにしますか？
メールアドレスをご入力の上、OKボタンを押してください。- 質問投稿時に入力した本人認証用のメールアドレスを入力してください。
- ご入力いただいたメールアドレスは本人認証に使用されます。公開されることはございません。
前期期末
法人税等 ×× 未払法人税等 ××
あるべき
法人税等 △△ 未払法人税等 △△
修正仕訳 ★これを、当期で計上することになるでしょうか。
税額に変更はないので。
未払法人税等 ◎◎ 法人税等 ◎◎
法人事業税等について、未払のものなので、前期損金にならず。
未払のものが確定しないまま、返ってきたので、これも益金にならず。
損金と益金について申告書の作成時にご留意いただくことになりましょうか。ご参考までに。回答日：2024-11-07
税理士をお探しの方におすすめ
経理・記帳・仕訳に関するセミナー
質問回答ランキング
ランキングとは、「弥生のかんたん税理士相談」での回答などの活動を基に独自にランキング化したものです。
1平賀大二郎税理士事務所
東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805
詳しく確認する
2相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
詳しく確認する
3吉田均税理士事務所
No Image大阪府堺市堺区南田出井町３丁４番２号クレスト泉１０３号
詳しく確認する
4位 クローバー会計事務所
東京都中央区日本橋蛎殻町１－３５－２グレインズビル５階５４号室
詳しく確認する
5位 公認会計士税理士甲田拓也事務所
東京都新宿区西新宿１－２６－２新宿野村ビル２３階
詳しく確認する
6位 岸本潤征税理士事務所福井県敦賀市呉竹町１丁目３２番地２３ＣＯＭＦＯＲＩＡ呉竹２０１号室
詳しく確認する
7位 ストラーダ税理士法人東京都中央区日本橋蛎殻町２－１１－２オートエックス工藤ビル４階
詳しく確認する
8位 税理士川田英郎事務所北海道深川市三条１０番２４号税理士川田英郎事務所
詳しく確認する
9位 あいな税理士法人日本橋支店東京都中央区日本橋大伝馬町１３－７日本橋大富ビル２階
詳しく確認する
10位 税理士法人Two ones 立川支部東京都立川市錦町1-4-4立川総合オフィス ToVilla内
詳しく確認する
