払いすぎた税金の返還をうけた仕訳について

決算のときに、役所へ事業税などの確定申告書類を提出しました。
しかし、私が確定申告書の計算間違いをしており、過大に振り込んでいたため役所より返還連絡がありました。
返還連絡があるまでは、
未払法人税等　　〇〇〇／普通預金　〇〇〇
この仕訳にしておりましたが、
数か月後、普通預金に返還していただいたのですが仕訳は以下で合っていますか？
普通預金　〇〇〇／未払法人税等　〇〇〇

提出した確定申告書に中間申告の額を計算していなかったため、このようなことになってしまいました。

よろしくお願いいたします。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2024/11/07
回答件数：1件

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相田会計事務所
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前期期末
　法人税等　××　未払法人税等　××

あるべき
　法人税等　△△　未払法人税等　△△

修正仕訳　★これを、当期で計上することになるでしょうか。
　　　　　　税額に変更はないので。
　未払法人税等　◎◎　法人税等　◎◎

法人事業税等について、未払のものなので、前期損金にならず。
　　　　　　　　　　　未払のものが確定しないまま、返ってきたので、これも益金にならず。

損金と益金について申告書の作成時にご留意いただくことになりましょうか。ご参考までに。
回答日：2024-11-07
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございます。
  
  決算時の仕訳
  法人税等　××　未払法人税等　××
  
  税金の支払い
  未払法人税等　　××／普通預金　××
  
  税金を支払った後に、過大に振り込んでいたと連絡があり、還付され以下の仕訳を行いました。
  普通預金　〇〇〇／未払法人税等　〇〇〇
  
  先ほどの投稿後、試算表を作成したところ先月まで未払法人税等の残高が０だったものが
  還付の仕訳を行ったところ、残高が〇〇〇円と表示されるようになりました。
  
  普通預金　〇〇〇／雑収入　〇〇〇
  上の仕訳に変更するしかないのでしょうか？
  ※雑収入にすると、当期純利益が増えてしまいました・・・。
  返信日：2024-11-07
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございます。
  
  決算時の仕訳
  法人税等　××　未払法人税等　××
  
  税金の支払い
  未払法人税等　　××／普通預金　××
  
  税金を支払った後に、過大に振り込んでいたと連絡があり、還付され以下の仕訳を行いました。
  普通預金　〇〇〇／未払法人税等　〇〇〇
  
  先ほどの投稿後、試算表を作成したところ先月まで未払法人税等の残高が０だったものが
  還付の仕訳を行ったところ、残高が〇〇〇円と表示されるようになりました。
  
  普通預金　〇〇〇／雑収入　〇〇〇
  上の仕訳に変更するしかないのでしょうか？
  ※雑収入にすると、当期純利益が増えてしまいました・・・。
  返信日：2024-11-07
- 税理士・会計事務所からの返信
  前期期末
  　法人税等　××　未払法人税等　××
  
  あるべき
  　法人税等　△△　未払法人税等　△△
  
  修正仕訳　★これを、当期で計上することになるでしょうか。
  　　　　　　税額に変更はないので。
  　未払法人税等　◎◎　法人税等　◎◎
  
  法人事業税等について、未払のものなので、前期損金にならず。
  　　　　　　　　　　　未払のものが確定しないまま、返ってきたので、これも益金にならず。
  
  損金と益金について申告書の作成時にご留意いただくことになりましょうか。ご参考までに。
  返信日：2024-11-07
- 質問者からの返信
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